CUMPLIMIENTO Y DERECHO · TRATADO
Las empresas deben distinguir qué obligaciones de diligencia debida cumplen directamente y qué requisitos se les aplican contractualmente a los clientes o socios comerciales. Una auditoría de contraparte apropiada combina la información sobre riesgos con medidas viables. Asesoramos en clasificación legal, contratos de proveedores y organización de procesos de prueba basados en riesgos.
Actividades de asesoramiento típicas
- Un cliente requiere la firma de un código de proveedor, amplias garantías o amplia información de sí mismo.
- Su empresa debe examinar el alcance de la ley sobre la obligación de asistencia en la cadena de suministro.
- Se reciben referencias al derecho laboral, los derechos humanos o las violaciones del medio ambiente de un proveedor.
- Debe restablecerse, revisarse o ajustarse una relación de parto debido a los problemas detectados.
- Los procesos existentes deben adaptarse a la evolución europea.
Obligaciones directas de la LkSG
De conformidad con el artículo 1, la legislación sobre la obligación de asistencia en la cadena de suministro abarca a las empresas que suelen tener al menos 1.000 empleados en Alemania en las condiciones mencionadas. El cálculo puede incluir asignaciones de grupo, trabajadores desplazados y trabajadores temporales de más largo plazo. La auditoría se lleva a cabo sobre la base de la estructura institucional concreta.
La ley exige una atención adecuada con respecto a ciertos riesgos humanos y ambientales. Los instrumentos incluyen la gestión de riesgos, las responsabilidades, el análisis de riesgos, la prevención, la reparación y un procedimiento de denuncia. Deben distinguirse los requisitos para la propia unidad de negocio, los proveedores directos e indirectos. No es una garantía a tanto alzado de que nunca habrá una infracción en todo el mundo.
Diferenciar las obligaciones de presentación de informes, la aplicación y las reformas
Según la información oficial publicada, BAFA ha puesto fin a la auditoría de los informes de la empresa durante la modificación prevista de la LkSG. Esta práctica debe distinguirse de un cambio en la ley. El § 10 LkSG publicado también contiene documentación y reglamentos de informes. Por consiguiente, la documentación interna y las obligaciones de diligencia debida no deben considerarse nulas. En lo que respecta a las obligaciones específicas de información y publicación, la legislación aplicable y la información oficial actual se armonizarán por separado.
La Directiva sobre la cadena de suministro europea (CSDDD) ha sido modificada, entre otras cosas, por la Directiva (UE) 2026/470. De acuerdo con la información actual facilitada por la Comisión Europea, las medidas nacionales de transposición están previstas hasta el 26 de julio de 2028 y se aplicarán en principio a partir del 26 de julio de 2029; para determinadas medidas de información se aplican fechas separadas. Estos futuros requisitos de la UE no sustituyen automáticamente a las actuales obligaciones alemanas.
¿Qué significa esto para los proveedores más pequeños?
Una empresa fuera del ámbito legal de aplicación no estará directamente obligada en virtud de la LkSG únicamente por un cuestionario de clientes. Sin embargo, puede surgir información contractual y obligaciones de participación. Deben ser adecuadamente limitados y compatibles con las oportunidades reales de influencia e información.
En particular, examinamos las garantías a tanto alzado en toda la cadena de suministro, los derechos ilimitados de auditoría y acceso, las exenciones, las sanciones contractuales y las cláusulas de rescisión. La divulgación de secretos comerciales y datos personales también requiere un marco adecuado. Las empresas comprometidas no pueden transferir por completo sus propias responsabilidades a los proveedores únicamente mediante cláusulas contractuales.
Diseño de la auditoría de contraparte basada en el riesgo
- Datos iniciales: actividad de registro, ubicaciones, productos, estructura de propiedad y función del socio comercial.
- Riesgo: Considerar la información relacionada con el país, el sector y las actividades, así como información específica.
- Profundidad del ensayo: buscar documentación específica, pruebas o información adicional en caso de aumento del riesgo.
- Acciones: acordar las partes responsables, los plazos y las mejoras verificables.
- Seguimiento: Comprobar la aplicación y eficacia y tener en cuenta los cambios.
La debida diligencia humana, las pruebas de sanciones, la prevención del blanqueo de dinero y la prevención de la corrupción pueden basarse en información común. Sin embargo, sus requisitos legales deben examinarse por separado. Un único sello de ensayo no cumple todas las obligaciones.
Nuestros servicios y resultados de trabajo
- Examen del alcance y balance jurídico de los procesos de la cadena de suministro.
- Examen y diseño de códigos de proveedores, autoinformación y cláusulas contractuales.
- Desarrollo de un proceso graduado de prueba y escalada.
- Supervisión jurídica de las quejas, indicaciones y medidas correctivas necesarias.
- Preparación de documentación fiable y capacitación en compras y gestión.
Cuestiones comunes
¿Todos los proveedores deben someterse a pruebas igualmente intensivas?
Nop. Las medidas están diseñadas para adaptarse a la situación de riesgo y a los requisitos legales. Un enfoque basado en el riesgo razonablemente justificado suele ser más útil que una recopilación indiscriminada de cuestionarios completos.
¿Un proveedor pequeño tiene que aceptar alguna cláusula de cliente?
Nop. Contenido, adecuación y viabilidad práctica son negociables. Antes de firmar se deberían examinar garantías y aceptaciones de responsabilidad de especial alcance.
¿La relación de negocios tiene que ser terminada en cualquier incumplimiento?
Nop. Se evaluará la naturaleza y gravedad de la infracción, su potencial de influencia y las medidas correctoras adecuadas. El LkSG se basa en requisitos previos especiales; no es un primer paso automático.
¿Qué documentos son útiles para la consulta?
Estructura de empresas y empleados, visión general del proveedor, análisis de riesgos existentes, códigos, requisitos de los clientes y contratos concretos. En caso de incidente, la correspondencia anterior y las medidas ya adoptadas.
Compruebe los requisitos del cliente antes de firmar
Los proveedores reciben a menudo cuestionarios, códigos de conducta y garantías de largo alcance. Antes de firmar el contrato, debe aclararse qué requisitos se refieren a las obligaciones legales del proveedor, que el cliente desea transmitir contractualmente y qué pruebas están realmente disponibles. No todos los requisitos del cliente están sujetos a una obligación legal de la empresa notificada.
Debe prestarse especial atención al respeto de todos los subproveedores, los derechos ilimitados de auditoría y los compromisos de responsabilidad a tanto alzado. Un acuerdo apropiado describe el apoyo necesario, la información confidencial, los posibles controles y la forma de abordar los problemas detectados. La propia responsabilidad jurídica del socio contractual no puede llevarse a cabo únicamente mediante la firma del contrato.
Eliminación de anomalías con un procedimiento graduado
La falta de pruebas debe distinguirse de una referencia concreta a una infracción. Dependiendo del riesgo, se solicita información, se aclaran contradicciones o se acuerdan medidas adicionales. Debe consignarse la jurisdicción, el motivo de la decisión y la fecha. Una terminación automática de cualquier relación comercial visible puede ser tan inapropiado como una liberación sin revisión.
Los requisitos para una atención razonable se basan en los criterios legales de la empresa. § 3 LkSG. Para el proceso práctico, hay un Lista de comprobación de los asociados comerciales y la información sobre Contratos y distribución Listo. En el caso de las cadenas de suministro transfronterizas, Sanciones y control de exportaciones que se examinará.
Base jurídica e información oficial adicional
- § 1 LkSG – Ámbito de aplicación
- Ley de obligaciones en materia de cuidado de la cadena de suministro
- § 10 LkSG – Documentación e informes
- BMAS – Aliviando la LkSG y la práctica de aplicación
- BMAS – Proyecto de ley por el que se modifica la LkSG
- Comisión Europea – CDSD y enmiendas 2026
Condición jurídica: 1o de noviembre de 2026. La clasificación de hechos concretos requiere un examen de las normas y circunstancias aplicables.
Temas relacionados y siguientes pasos
- Sanciones y control de exportaciones
- Corrupción y conflictos de intereses
- Prevención del blanqueo y titularidad real
- Cumplimiento normativo para pymes
Solicitar asesoramiento en la página de contacto. Describa brevemente su solicitud y, si es necesario, especifique los plazos existentes. El alcance y la remuneración se acordarán antes de la puesta en marcha.
Cuatro ejemplos prácticos
Los siguientes casos ficticios ilustran preguntas típicas de examen. La solución concreta depende de las circunstancias del caso individual.
01 · Cuestionario de un gran cliente
Un proveedor pequeño debe garantizar el cumplimiento de todas las normas mundiales de la cadena de suministro. Las obligaciones legales propias están separadas de los requisitos contractuales de los clientes y el compromiso se limita a un contenido verificable.
02 · Referencia a deficiencias en materia de salud y seguridad
Un informe se refiere al lugar de producción de un proveedor. Se examina la plausibilidad, la preocupación y las posibilidades de influencia; puede ser necesario un plan de acción de seguimiento.
03 · Diferentes riesgos para el proveedor
No se examinan esquemáticamente un proveedor de suministros de oficina regional y un proveedor extranjero intensivo en materias primas. Los factores de riesgo determinan la profundidad, la evidencia y el ritmo de actualización.
04 · Auditoría con datos de personal
Un cliente requiere listas completas de empleados del proveedor. La necesidad, la protección de datos y las pruebas alternativas se examinarán antes de transmitir documentos sensibles.
Tu siguiente paso
¿Desea transferir los requisitos a su empresa o tener un proceso específico comprobado? Una breve descripción y una referencia a los plazos existentes son suficientes para el primer contacto. Votaremos sobre el alcance del examen y la compensación antes de la puesta en marcha.