En particular, los riesgos a que está expuesta una empresa influyen en el diseño de un sistema de gestión del cumplimiento. En el mundo profesional, el experto también habla de panorama de riesgo, situación de riesgo o exposición al riesgo.
Procedimiento para los riesgos de cumplimiento
Para establecer un sistema de gestión del cumplimiento, recomendamos el siguiente enfoque: después de identificar los riesgos, se evalúan. Los riesgos se dividieron en empresas específicas y generales. Los riesgos específicos se refieren a la industria, el tamaño, la posición en el mercado y las partes interesadas importantes, como los accionistas. También hay riesgos generales que afectan a todas las empresas. La gestión de riesgos está estrechamente relacionada con la estrategia institucional.
En particular, deben identificarse los ámbitos relacionados con el riesgo en cada ámbito empresarial y aplicarse medidas para reducir la responsabilidad de la empresa y evitar la responsabilidad en favor del órgano de dirección (en particular, los directores generales, el consejo de administración y el consejo de supervisión).
Riesgo de terceros relacionado con el cumplimiento
Las investigaciones y evaluaciones sistemáticas de las empresas del Grupo forman parte de la profilaxis de una empresa frente a los riesgos de cumplimiento. La gestión del riesgo puede llevarse a cabo sobre la base de los resultados.
Una empresa no sólo es responsable del comportamiento de sus propios empleados, sino también del comportamiento de filiales o socios comerciales y proveedores. Los límites de una empresa son suavizados por estas conexiones. El experto habla de un riesgo para terceros derivado de empresas del grupo, proveedores, subcontratistas o empresas en participación.
Una forma de identificar, prevenir y, en última instancia, reducir los riesgos es llevar a cabo auditorías de la diligencia debida basadas en el riesgo en los asociados comerciales.
Privilegios de sociedades y legislación antimonopolio
La legislación antimonopolio prohíbe los acuerdos restrictivos entre competidores, como los acuerdos sobre precios, cambios y cálculos de precios, así como sobre el comportamiento del licitador y la oferta en las licitaciones. El objetivo de la legislación antimonopolio es una competencia justa y uniforme.
Sin embargo, las empresas asociadas entre sí gozan del privilegio del Grupo. Los acuerdos internos no constituyen un delito antimonopolio. Por lo tanto, la ley antimonopolio no se aplica a pecados como los acuerdos de precios siempre que tengan lugar entre empresas relacionadas. Para las grandes empresas, los cárteles y las fusiones son atractivos. En el caso de las empresas conjuntas, es fundamental que un análisis de riesgos determine cómo se asignan y vinculan los grupos.
Desde una perspectiva antimonopolio, la observación precisa es importante para evaluar los riesgos de cumplimiento. La importancia del cumplimiento aumenta los riesgos antimonopolio.
Jurisdicción
En los casos individuales de cumplimiento, los ámbitos jurídicos pertinentes incluyen en particular los siguientes:
- Derecho de sociedades
- Derecho bancario
- Derecho de la competencia
- Legislación sobre responsabilidad de los productos
- Régimen de la insolvencia
- Ley de protección de datos
- Legislación ambiental
- Cumplimiento de la normativa laboral
- Ley de seguros
No hace falta decir que, después de identificar los riesgos, creamos las medidas legales de un sistema de gestión del cumplimiento para sus empresas específicas individualmente y, por ejemplo, una Línea directa silbando En este contexto, quisiera hacer algunas observaciones. Ggfs. también se puede certificar de acuerdo con el estándar IDW PS 980.