In particolare, i rischi a cui un'impresa è esposta influenzano la progettazione di un sistema di gestione della conformità. Nel mondo professionale, l'esperto parla anche di paesaggio di rischio, situazione di rischio o esposizione al rischio.
Procedura per i rischi di conformità
Per creare un sistema di gestione della conformità, raccomandiamo il seguente approccio: dopo aver identificato i rischi, questi vengono valutati. I rischi sono stati suddivisi in società specifiche e generali. I rischi specifici riguardano l'industria, le dimensioni, la posizione di mercato e le parti interessate importanti come gli azionisti. Ci sono anche rischi generali che interessano tutte le imprese. La gestione del rischio è strettamente intrecciata con la strategia aziendale.
In particolare, occorre individuare i settori connessi al rischio in ciascun settore d'attività e attuare misure volte a ridurre la responsabilità per la società ed evitare la responsabilità a favore dell'organo di gestione (in particolare gli amministratori, il consiglio di amministrazione, il consiglio di vigilanza).
Rischio di terzo connesso alla conformità
Le indagini e le valutazioni sistematiche delle società del Gruppo fanno parte della profilassi di una società contro i rischi di conformità. La gestione del rischio può essere effettuata sulla base dei risultati.
Una società è responsabile non solo del comportamento dei propri dipendenti, ma anche del comportamento delle controllate o dei partner commerciali e dei fornitori. I limiti di un'azienda sono ammorbiditi da queste connessioni. L'esperto parla di un rischio di terzi derivante da società del gruppo, fornitori, subappaltatori o società di joint venture.
Un modo per identificare, prevenire e ridurre i rischi consiste nell'effettuare audit di due diligence basati sul rischio sui partner commerciali.
Diritto societario e antitrust
L'antitrust vieta accordi restrittivi tra concorrenti, quali accordi sui prezzi, le variazioni dei prezzi e i calcoli, nonché sul comportamento dell'offerente e delle offerte nelle gare d'appalto. Lo scopo del diritto antitrust è la concorrenza leale e uniforme.
Tuttavia, le società associate tra loro godono del privilegio del Gruppo. Gli accordi interni non costituiscono un reato antitrust. Pertanto, la legge antitrust non si applica a peccati come gli accordi sui prezzi purché avvengano tra le società collegate. Per le grandi imprese, i cartelli e le fusioni sono interessanti. Nel caso delle imprese comuni, è fondamentale che un'analisi dei rischi determini come i gruppi siano assegnati e collegati.
Dal punto di vista antitrust, un'osservazione accurata è importante per valutare i rischi di conformità. L'importanza della conformità aumenta con i rischi antitrust.
Competenza
Nei singoli casi di conformità, i settori giuridici pertinenti comprendono in particolare i seguenti settori:
- Diritto delle società
- Diritto bancario
- Diritto della concorrenza
- Legge sulla responsabilità per danno da prodotti alimentari
- Diritto di insolvenza
- Legge sulla protezione dei dati
- Legislazione ambientale
- Conformità in materia di diritto del lavoro
- Diritto delle assicurazioni
Va da sé che dopo aver identificato i rischi, creiamo le misure legali di un sistema di gestione della conformità per le vostre specifiche aziende individualmente ed es. anche una Linea telefonica Whistleblowing In questo contesto, vorrei fare alcune osservazioni. Ggfs. può essere certificato anche secondo lo standard IDW PS 980.