La responsabilidad por violaciones del cumplimiento es una esfera compleja y en constante evolución del derecho, que reviste gran importancia tanto en el contexto nacional como internacional. En los últimos años, la jurisprudencia alemana y de la UE ha identificado los riesgos de responsabilidad para las empresas y sus organismos (por ejemplo: Director Gerente, miembros de la Junta Ejecutiva) en relación con las violaciones del cumplimiento se intensificó considerablemente. He aquí una explicación completa de los acontecimientos y principios actuales:
1. Responsabilidad de las sociedades
Las empresas pueden ser responsables de violaciones del cumplimiento, tanto civiles como penales. En los últimos años, la jurisprudencia ha reforzado la responsabilidad de las empresas, en particular mediante:
a) Derecho penal de sociedades (derecho penal de asociación)
- § 30 OWiG (Ley de infracción de órdenes): Las empresas pueden ser cobradas con multas de hasta 10 millones de euros o más (dependiendo de la ventaja económica) por infracciones de cumplimiento por parte de sus empleados u organismos. La jurisprudencia ha dejado claro que las empresas también son responsables de violaciones en el extranjero si fueron cometidas por empleados alemanes.
- § 130 OWiG: Las empresas son responsables del incumplimiento de las obligaciones de supervisión si no adoptan las medidas de cumplimiento adecuadas para prevenir las infracciones. La jurisprudencia hace hincapié en que las empresas deben aplicar un sistema eficaz de gestión del cumplimiento (CMS).
b) Derecho de la UE y evolución internacional
- Directiva de la UE sobre denunciantes de irregularidades: Desde diciembre de 2021, las empresas de la UE tienen que establecer canales internos para informar a los denunciantes. La jurisprudencia ha reforzado las obligaciones de las empresas de establecer tales sistemas.
- Directiva sobre blanqueo de dinero (AMLD): Las empresas del sector financiero deben cumplir requisitos estrictos de cumplimiento para prevenir el blanqueo de dinero. Las infracciones pueden llevar a multas elevadas.
c) Responsabilidad civil
- Las empresas también pueden ser responsables de las violaciones del cumplimiento en virtud del derecho civil, por ejemplo, contra socios comerciales, clientes o accionistas. En algunos casos, la jurisprudencia ha reconocido reclamaciones por daños y perjuicios debidos al incumplimiento de las obligaciones de diligencia debida.
2. Responsabilidad de los administradores y miembros del consejo de administración
Los directores ejecutivos y los miembros de la junta pueden ser personalmente responsables de las violaciones del cumplimiento, especialmente si violan sus obligaciones. La jurisprudencia ha desarrollado los siguientes principios:
a) Responsabilidad de los órganos según el artículo 43 GmbHG o el artículo 93 AktG
- Los directores ejecutivos y los miembros del consejo de administración deben asegurarse de que la empresa cumple con todos los requisitos legales. Las violaciones de los requisitos de cumplimiento pueden dar lugar a reclamaciones por daños y perjuicios.
- La jurisprudencia hace hincapié en que los órganos deben aplicar y supervisar un sistema de cumplimiento que funcione. El incumplimiento de esta obligación puede considerarse un incumplimiento del deber.
b) Responsabilidad penal
- Los directores ejecutivos y los miembros del consejo de administración pueden ser responsables del derecho penal, por ejemplo, por corrupción, fraude o blanqueo de dinero. La jurisprudencia ha aclarado que las instituciones también pueden ser responsables de infracciones del personal si han violado sus obligaciones de supervisión.
- Ejemplo: En caso de "Siemens Los miembros de la Junta fueron considerados personalmente responsables de las violaciones de la corrupción.
c) Obligaciones de supervisión
- La jurisprudencia ha exacerbado las obligaciones de supervisión de los directores ejecutivos y los miembros de los consejos de administración. Debe asegurarse de que la empresa tiene un sistema eficaz de gestión del cumplimiento y es monitoreada regularmente.
- Ejemplo: En caso de «Escándalo de VW-diesel se debatió en qué medida los miembros del consejo de administración son responsables de la falta de supervisión de los riesgos de cumplimiento.
3. Sistema de Gestión del Cumplimiento (CMS) para evitar responsabilidades
La jurisprudencia hace hincapié en que un sistema eficaz de gestión del cumplimiento (CMS) es crucial para minimizar los riesgos de responsabilidad. El CMS incluirá los siguientes elementos:
- Evaluación de riesgos: Identificación de los riesgos de cumplimiento.
- Directivas y procedimientos: Normas claras para el cumplimiento de las leyes y reglamentos internos.
- Capacitación: Formación regular de los empleados.
- Sistemas de presentación de informes: implantación de sistemas de denuncia.
- Supervisión y control: Examen periódico de las medidas de cumplimiento.
La jurisprudencia ha aclarado que un CMS inexistente o insuficiente puede considerarse un incumplimiento del deber.
4. Evolución actual de la jurisprudencia
- Ley de obligaciones en materia de cuidado de la cadena de suministro (LkSG)Desde 2023, las empresas de Alemania han estado obligadas a garantizar que sus cadenas de suministro estén libres de violaciones de los derechos humanos. Se espera que la jurisprudencia aumente la responsabilidad por las violaciones de la LkSG.
- Protección del clima y cumplimiento de las normas ESG: Las empresas deben tener cada vez más en cuenta los riesgos medioambientales, sociales y de gobernanza (ESG). La jurisprudencia desarrolla aquí nuevos principios de responsabilidad.
- Digitalización y protección de datos: Las violaciones del RGPD pueden llevar a multas elevadas. La jurisprudencia ha reforzado la responsabilidad de las empresas y organismos por violaciones de la protección de datos.
5. Acontecimientos internacionales
- Ley de Prácticas Corruptas Extranjeras de los Estados Unidos (FCPA): Las empresas con relaciones comerciales en los EE.UU. deben cumplir con estrictas normas anticorrupción. La jurisprudencia confirmó el alcance internacional de la FCPA.
- Reino Unido Ley de soborno: Las leyes británicas también tienen un alcance global y pueden llevar a riesgos de responsabilidad para las empresas alemanas.